供货方不开票，企业账务该如何处理？

在企业的日常运营中，可能会遇到供货方不开票的情况，这给企业的财务管理带来了一定的困扰。那么，在这种情况下应该如何做账呢？

当供货方不开具发票时，企业首先需要明确的是，这并不意味着可以不进行账务处理。虽然没有发票，但企业仍然需要根据实际的交易情况进行记录。

企业可以先将货物的采购成本暂估入账。按照合同约定的价格或市场价格，借记“原材料”、“库存商品”等科目，贷记“应付账款——暂估应付账款”科目。待收到发票后，先将原暂估入账的凭证红字冲回，再按照发票金额重新入账。

需要注意的是，在进行暂估入账时，企业应尽量获取其他相关凭证，如合同、送货单、验收单等，以证明交易的真实性。这些凭证可以作为暂估入账的依据，同时也有助于在税务检查时提供有力的证据。

企业还应该与供货方进行积极的沟通，了解不开票的原因，并尽量促使其开具发票。如果供货方确实无法开具发票，企业需要考虑是否继续与其合作，以及如何应对可能带来的税务风险。

供货方不开票的情况下，企业需要通过合理的账务处理和积极的沟通来解决问题，确保企业的财务管理和税务合规。