营运资金管理究竟涉及哪些方面呢？

在企业的运营过程中，资金的合理运用至关重要，其中营运资金管理更是关系到企业的生存与发展。那么，营运资金管理究竟涉及什么呢？这是许多企业经营者和财务人员都关注的问题。

营运资金的概念

营运资金，简单来说，就是企业在日常经营活动中用于周转的资金。它等于流动资产减去流动负债后的余额。流动资产包括现金、应收账款、存货等，这些是企业在短期内能够变现的资产；流动负债则包括应付账款、短期借款等，是企业在短期内需要偿还的债务。

营运资金管理涉及的内容

现金管理：现金是企业流动性最强的资产，现金管理的目标是在保证企业正常经营所需现金的前提下，尽可能减少现金的闲置，提高资金的使用效率。企业需要合理预测现金流量，确定最佳现金持有量，并通过有效的资金调度和投资安排，使现金得到充分利用。

应收账款管理：应收账款是企业因销售商品或提供劳务而应向客户收取的款项。应收账款管理的重点在于合理确定信用政策，包括信用期限、信用标准和现金折扣等，既要促进销售，又要控制应收账款的风险，及时收回应收账款，减少坏账损失。

存货管理：存货是企业为了生产或销售而储备的物资。存货管理的关键是在保证生产和销售需求的同时，降低存货成本，包括采购成本、储存成本和缺货成本等。企业可以采用经济订货量模型等方法来确定最佳存货水平，加强存货的日常控制和盘点。

流动负债管理：流动负债是企业短期资金的重要来源，合理安排流动负债的规模和结构，对于降低企业的资金成本和财务风险具有重要意义。企业需要根据自身的经营状况和市场环境，选择合适的融资方式和融资期限，确保流动负债与流动资产的合理匹配。

营运资金管理涉及企业日常经营活动中的多个方面，包括现金、应收账款、存货和流动负债等的管理。只有做好营运资金管理，才能提高企业资金的使用效率，降低财务风险，保障企业的稳定发展。