普通发票要开红字发票该怎么做？

在日常的经济活动中，有时候我们开具了普通发票后，可能会因为各种原因需要对其进行冲红处理，也就是开具红字发票。那普通发票究竟该如何开红字发票呢？这可让不少人犯了难，下面就来详细说一说。

开具红字普通发票的适用情形

一般来说，当发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让时，就需要开具红字发票来进行相应的账务处理和税务调整。比如说，你卖给客户一批货物并开具了普通发票，之后客户发现部分货物有质量问题要求退货，这时候就满足开具红字发票的情况了。

开具红字普通发票的具体步骤

首先，要由购买方或销售方在开票系统中填写《开具红字增值税普通发票信息表》。如果是购买方已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统中填开并上传《信息表》，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字普通发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字普通发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。

而如果购买方未用于申报抵扣，且发票联或抵扣联无法退回的，购买方也需填开《信息表》，但要在《信息表》上填写相对应的蓝字普通发票信息。

销售方呢，在收到购买方开具的《信息表》后，根据退回的原蓝字发票或购买方提供的《信息表》，在开票系统中开具红字普通发票，开具时应在备注栏注明对应的原蓝字发票的代码、号码及开具原因等信息。

开具红字普通发票后的处理

开具红字普通发票后，销售方要将红字发票的记账联作为记账凭证，用于冲减原来蓝字发票所对应的销售收入等账务处理。而购买方则要根据自身情况，如前面提到的是否已申报抵扣等，按照相关规定将取得的红字发票与《信息表》等一起妥善作为记账凭证留存，以备税务检查等需要。

普通发票开具红字发票虽然有一定的流程和规范，但只要了解清楚适用情形和具体步骤，就能准确地完成相关操作，妥善处理好因各种情况而需要冲红发票的事宜，避免在账务和税务方面出现问题。