出纳具体是做什么工作的呢？

在企业的财务管理体系中，常常会提到“出纳”这个岗位。很多人可能不太清楚出纳具体是做什么的。其实，了解出纳的工作职责对于我们认识企业财务运作有着重要意义。

现金收付与管理

出纳要负责企业现金的收付工作。比如企业日常的经营活动中，收到客户交付的现金货款时，出纳需准确收款并开具相应的收款凭证。在支付方面，像员工的差旅费报销、办公用品采购等费用支出，出纳要严格按照相关规定审核付款申请后进行现金支付，确保每一笔现金的流动都清晰、准确，同时要保证现金的安全，每日对库存现金进行盘点，做到账实相符。

银行结算业务

出纳与银行的联系十分紧密。他们需要办理各种银行结算业务，例如企业收到支票时，要及时将支票存入银行；需要付款时，要根据实际情况填写转账支票、电汇单等银行结算票据。-出纳还要定期到银行取回对账单，与企业的银行存款日记账进行核对，及时发现并处理未达账项，保证企业银行存款账目准确无误。

票据与印章管理

票据和印章的管理也是出纳的重要工作内容。各种发票、收据等票据，出纳要妥善保管，按照编号顺序使用，防止票据丢失、被盗用。对于企业的财务印章，如现金收讫章、现金付讫章等，出纳要严格按照规定使用和保管，确保印章的安全，防止出现印章被违规使用的情况。

日记账登记

出纳要逐日逐笔登记现金日记账和银行存款日记账。记录每一笔现金和银行存款的收支情况，做到日清月结。通过日记账的登记，能够清晰地反映企业资金的流动状况，为企业的财务管理提供准确的数据支持。

出纳在企业财务管理中扮演着至关重要的角色，主要负责现金收付与管理、银行结算业务、票据与印章管理以及日记账登记等工作。只有明确了出纳的工作职责，才能更好地理解企业财务运作的流程和规范。