银行对账单该怎么进行做账处理呢？

在企业的财务管理中，银行对账单是一项重要的资料，它记录了企业与银行之间的资金往来情况。但很多人对于银行对账单如何做账却有些迷茫，下面就来详细讲讲。

获取并核对银行对账单

首先要确保能定期从银行获取到对账单，可以通过网上银行下载或者去银行柜台领取等方式。拿到对账单后，要仔细核对上面的每一笔收支记录与企业自己的账务记录是否相符。比如企业账上记录了一笔某客户的汇款收入，那就要在对账单上找到对应的入账记录，看金额、日期等是否一致。若发现有不符的情况，要及时查明原因，可能是记账错误，也可能是银行方面的问题。

根据对账单调整账务

如果核对过程中发现有未入账的款项，就要进行相应的账务处理。例如银行已收但企业未收的款项，像银行收到的一笔利息收入，企业账上还没记录，这时就要在企业账务中补记这笔收入，借记“银行存款”，贷记“财务费用——利息收入”（一般情况）。若是银行已付但企业未付的款项，比如银行代扣了某项费用，企业没记账，那就要借记“管理费用”等相关科目（具体看费用性质），贷记“银行存款”。

编制银行存款余额调节表

在完成上述核对与调整后，通常要编制银行存款余额调节表。它的作用是为了核对企业银行存款日记账与银行对账单的余额是否一致。调节表的编制主要是对未达账项进行调整，未达账项就是那些企业和银行一方已入账而另一方未入账的款项。通过调整未达账项，使企业银行存款日记账余额与银行对账单余额相符，从而检验账务处理的准确性。

做好银行对账单的做账工作，关键在于仔细核对、准确调整以及规范编制银行存款余额调节表，这样才能确保企业财务数据的准确可靠，清晰反映企业的资金状况。