出纳的职能究竟包括哪些方面呢？

在企业的财务管理中，常常有一个重要的岗位——出纳。很多人可能不太清楚出纳具体的职能有哪些，这就需要我们深入了解一番。

资金收付职能

出纳最基本的职能就是资金收付。企业日常的各种款项往来，比如现金的收付、银行存款的收付等，都需要出纳来操作。当企业收到销售款项时，出纳要准确无误地清点现金或核对银行入账信息，并开具相应的收款凭证。而在企业支付货款、员工工资等款项时，出纳则要按照规定的程序和审批流程，确保资金安全地支付出去。

反映职能

出纳要利用统一的货币计量单位，通过其特有的现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账，对本单位的货币资金和有价证券进行详细记录与核算，以便为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息。例如，每日终了，出纳要对现金进行盘点，做到日清月结，保证账实相符，同时还要编制银行存款余额调节表，确保银行存款账目准确。

监督职能

出纳需要对本单位的货币资金和有价证券进行详细记录与核算，为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息，同时对企业的各种经济业务，特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程监督。比如，在付款时，要审核付款申请是否符合公司的财务制度和相关规定，防止不合理的支出。

管理职能

出纳还负责对货币资金和有价证券进行保管，确保其安全与完整。对于现金，要严格按照规定进行保管，防止被盗、丢失等情况发生。对于银行票据、印章等重要物品，也要妥善保管，严格按照规定使用，防止出现风险。

出纳的职能涵盖了资金收付、反映、监督以及管理等多个方面。这些职能相互联系、相互制约，共同保障了企业货币资金的安全和正常运转，在企业的财务管理中发挥着不可或缺的作用。