收到代开国税票后如何正确做账？

在企业的日常运营中，可能会收到代开国税票。那么，收到代开国税票后应该如何做账呢？这是一个需要我们认真对待的问题。

当企业收到代开国税票时，首先需要对发票的真实性和合法性进行核实。检查发票的票面信息，包括发票代码、发票号码、开票日期、购货方和销货方信息、货物或服务名称、金额、税率、税额等，确保这些信息准确无误。

接下来，根据发票的内容进行会计处理。如果是购进货物或接受服务，应将发票上的金额计入相关的成本或费用科目，同时将发票上的税额计入应交税费科目。例如，企业购进一批原材料，收到代开国税票，发票上注明价款为1000元，税额为130元。则会计分录为：

借：原材料1000

应交税费——应交增值税（进项税额）130

贷：银行存款（或应付账款等）1130

需要注意的是，代开国税票的抵扣期限与一般增值税专用发票相同，企业应在规定的期限内进行认证和抵扣，以免造成不必要的损失。

收到代开国税票后，企业应认真核实发票信息，按照相关规定进行会计处理，确保账务的准确性和合法性。