供应商发票已开收到退款如何正确做账？

在企业的财务管理中，常常会遇到各种复杂的情况，其中供应商发票已开但收到退款的情况就需要我们谨慎处理。这种情况可能会让一些财务人员感到困惑，不知道该如何进行正确的账务处理。下面我们就来详细探讨一下这个问题。

当供应商发票已开但企业收到退款时，我们需要根据具体情况进行分析和处理。首先，我们要确定退款的原因。如果是因为货物质量问题或者其他原因导致的退货，那么我们需要在账务上进行相应的调整。

在这种情况下，我们需要做以下账务处理：

1.冲减原购进货物的成本：

借：库存商品（红字）

贷：应付账款——供应商（红字）

应交税费——应交增值税（进项税额转出）

2.收到退款时：

借：银行存款

贷：应付账款——供应商

需要注意的是，在进行账务处理时，我们要确保凭证的完整性和准确性，以便日后的查询和审计。

对于供应商发票已开但收到退款的情况，我们需要认真分析原因，按照相关的财务规定进行正确的账务处理，以保证企业财务信息的准确性和完整性。