不是我们的发票到底该如何入账？

在企业的日常财务工作中，有时会遇到一些并非本企业开具的发票，那这样的发票该如何入账呢？这确实是个让不少财务人员头疼的问题，下面就来详细说一说。

确认发票来源及性质

首先得搞清楚这张不是本企业开具的发票是怎么来的。如果是员工因公务支出取得的合法合规发票，比如员工出差的住宿发票、餐饮发票（符合业务招待费规定的部分）等，这类发票是可以入账的。但要是来源不明或者是与企业经营活动毫无关联的发票，那是绝对不能入账的，即使入账了，日后税务检查也会被查出问题，面临处罚。

符合入账条件的发票处理方式

对于可以入账的外来合法发票，要根据其用途进行分类入账。以员工出差的差旅费发票为例，住宿发票一般计入“管理费用——差旅费”科目，如果是招待客户的餐饮发票，符合业务招待费标准的，应计入“管理费用——业务招待费”科目。同时，入账时要确保发票上的信息完整，包括发票抬头是本企业全称、发票号码、开票日期、金额、税率等内容都清晰准确，并且要有相关的业务凭证作为支撑，比如出差审批单、业务招待申请单等，这样才能保证入账的规范合理。

特殊情况的处理

有些时候，可能会遇到一些特殊的发票情况。比如收到了法院判决书等法律文书判定本企业应承担的费用支出，但对方开具的发票抬头并非本企业，这种情况下，需要企业留存好相关法律文书、付款凭证等资料，在入账时说明情况，并且最好与当地税务机关进行沟通确认，按照税务机关的指导意见来进行正确入账。

不是本企业开具的发票要入账，必须谨慎对待。要先确认其来源和性质，对于符合条件的发票要按规定分类准确入账，遇到特殊情况更要妥善处理并与税务机关沟通，这样才能保证企业财务处理的合规性，避免税务风险。