营运资本管理目标究竟包含哪些方面呢？

在企业的运营过程中，资金的合理运用和管理至关重要。其中，营运资本管理是一个关键环节，但很多人可能不太清楚营运资本管理的目标究竟是什么。这关系到企业能否高效运转、实现持续发展，接下来我们就来深入了解一下。

营运资本的概念

要理解营运资本管理目标，首先得明白什么是营运资本。营运资本是指企业在日常经营中用于周转的资金，简单来说，就是流动资产减去流动负债后的余额。流动资产包括现金、应收账款、存货等，而流动负债则有应付账款、短期借款等。

营运资本管理目标的主要方面

保障企业的流动性

企业需要有足够的资金来满足日常运营的各种支出，比如购买原材料、支付员工工资等。通过合理管理营运资本，确保企业在任何时候都有足够的流动性，避免出现资金短缺而导致生产经营中断的情况。例如，合理安排应收账款的回收周期，避免资金长时间被占用。

提高资金的使用效率

让企业的每一笔资金都能发挥最大的效益。例如，对于存货的管理，要避免过多的存货积压占用资金，同时又不能因为存货不足而影响生产和销售。通过科学的库存管理方法，如经济订货量模型等，来优化存货水平，提高资金的周转速度。

降低资金成本

企业在筹集和使用资金的过程中会产生成本，比如借款的利息等。合理的营运资本管理可以帮助企业降低这些成本。比如，在应付账款的管理上，企业可以在不影响自身信誉的前提下，尽量延长付款期限，从而获得更多的无息资金使用时间。

平衡风险与收益

营运资本管理需要在风险和收益之间找到一个平衡点。过于保守的管理策略可能会导致资金闲置，降低企业的收益；而过于激进的策略则可能增加企业面临的风险，如资金链断裂的风险。-企业要根据自身的实际情况，制定合适的营运资本管理策略。

营运资本管理目标对于企业的生存和发展具有重要意义。它涉及到保障企业的流动性、提高资金使用效率、降低资金成本以及平衡风险与收益等多个方面。只有明确并实现这些目标，企业才能在激烈的市场竞争中保持良好的运营状态，实现可持续发展。