在日常的财务工作或者涉及发票处理的事务中，有时会遇到需要作废认证发票的情况。这可让不少人犯了难，到底该怎么正确地作废认证发票呢？下面就来详细说一说。
了解认证发票作废的前提条件
首先要明确，不是所有认证过的发票都能随意作废的。一般来说，如果发票已经认证且符合相关的作废规定，比如发票开具存在错误，像是开票信息有误（单位名称、纳税人识别号、地址电话、开户行及账号等填写错误），或者发票内容有误（商品名称、规格型号、数量、单价等有误）等情况，才可以考虑作废流程。但要是发票已经用于申报抵扣等后续重要财务环节，作废就会相对复杂，甚至可能不允许直接作废了。
作废认证发票的具体操作流程
不同的开票系统和地区可能会有一些细微差异，但大致步骤如下：
第一步，由购买方在其增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》。这里要注意准确填写相关信息，尤其是发票代码、号码、开具日期等关键内容。
第二步，购买方在填开《信息表》时，可以选择“已抵扣”（因为是认证过的发票），并且要按照系统提示填写对应的蓝字发票信息。
第三步，主管税务机关会通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统会自动校验相关信息。校验通过后，会生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至开票方的系统中。
第四步，销售方凭借税务机关系统校验通过的《信息表》，在其开票系统中开具红字专用发票，在开具时，要注意选择“导入红字发票信息表”的方式，按照系统提示操作，就能顺利开具出红字发票，从而完成认证发票的作废流程。
作废认证发票后的相关处理
发票作废后，购买方和销售方都要妥善保存相关的发票联次以及《信息表》等资料。对于购买方来说，取得的红字发票要作为冲减当期进项税额的依据，在进行纳税申报时准确填报相关数据。销售方则要将红字发票的记账联作为记账凭证，按照规定进行账务处理，确保财务数据的准确记录。
作废认证发票虽然有一定的流程和要求，但只要了解清楚前提条件，按照正确的操作流程来做，并做好后续的相关处理，就能顺利完成这一工作，解决因发票错误等原因带来的不便。
