在日常的经济活动中，服务业企业有时可能会遇到这样的情况：上一年度开出的发票在次年因为某些原因被退回了。这时候，企业就需要在开票系统中进行相应的处理来妥善解决这个问题，以确保财务数据的准确和税务申报的合规。
确认发票退回原因
当服务业发票次年被退回时，首先要做的就是和对方仔细沟通，明确退回的具体原因。可能是发票信息填写有误，比如购买方的名称、纳税人识别号、地址电话、开户行及账号等内容有差错；也有可能是服务内容、金额等方面出现了问题，比如服务项目与实际不符、金额计算错误等。只有清楚了解了退回原因，才能有针对性地在开票系统中进行后续操作。
作废处理（符合作废条件时）
如果该发票符合作废的条件，比如是当月开具且未抄报税等，在开票系统中可以进行作废操作。进入开票系统后，找到对应的发票，点击“作废”按钮，按照系统提示确认作废即可。但要注意的是，次年退回的发票能作废的情况相对较少，因为通常跨月后就不符合直接作废的条件了，不过还是要先根据实际情况判断是否可作废。
开具红字发票（多数情况适用）
多数情况下，次年退回的服务业发票需要开具红字发票来处理。首先要由购买方在其开票系统中填写并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（如果是增值税普通发票，可由销售方自行填写信息表），填写时要准确注明退票原因等相关信息。销售方在开票系统中接收到购买方上传的信息表并通过校验后，就可以根据信息表编码在开票系统里开具红字发票了。开具红字发票的流程要严格按照系统的操作指引来进行，确保信息准确无误。
后续财务及税务处理
完成发票在开票系统中的作废或红字发票开具后，还需要做好相应的财务和税务处理。在财务上，要对相关的账目进行调整，比如冲减收入、调整应收账款等，确保财务报表能准确反映企业的经营状况。在税务方面，要注意按照规定申报和缴纳相关税费，因为开具红字发票会对增值税等税费的计算产生影响，要确保税务申报的合规性。
服务业发票次年退回后在开票系统中的处理需要我们谨慎对待，先明确原因，再根据实际情况选择合适的处理方式，无论是作废还是开具红字发票，都要严格按照操作流程来进行，并且做好后续的财务和税务处理，这样才能保证企业财务和税务工作的正常开展。
