出纳究竟需要记哪些账目呢？

在企业的财务管理中，出纳的工作至关重要，而其中记账又是关键环节。很多人不太清楚出纳具体记什么账，这涉及到企业财务的规范与准确。接下来就为大家详细介绍一下。

现金日记账

现金日记账是出纳必须记录的账目之一。它主要用于记录企业现金的收支情况。比如企业日常的办公用品采购，用现金支付了500元，那么出纳就要在现金日记账中详细记录这笔支出，包括日期、摘要（采购办公用品）、支出金额等。每一笔现金的流入和流出都要及时、准确地记录，以便随时了解企业现金的动态。

银行存款日记账

企业的资金往来很多是通过银行进行的，这就需要出纳记录银行存款日记账。当企业收到客户的货款转账10万元，出纳要根据银行的收款回单，在银行存款日记账中记录这笔收入，注明日期、付款方、金额等信息。同样，企业支付货款等银行支出业务也要详细记录，确保银行存款账目的清晰。

其他货币资金明细账

如果企业有外埠存款、银行汇票存款等其他货币资金，出纳也要负责相应的明细记录。例如企业申请了银行汇票用于采购原材料，出纳要记录这笔银行汇票的申请、使用和结余情况，保证其他货币资金的安全和准确核算。

出纳主要记录现金日记账、银行存款日记账以及其他货币资金明细账等。通过准确记录这些账目，能让企业清晰掌握资金的流动情况，为财务管理提供可靠的数据支持，确保企业财务工作的正常运转。