出纳办理报销业务有哪些具体步骤？

在日常工作中，报销业务是企业财务管理的重要环节，而出纳作为财务工作的关键岗位，承担着办理报销业务的重要职责。那么出纳具体该如何办理报销业务呢？

审核报销凭证

出纳首先要对报销人员提交的报销凭证进行仔细审核。这包括查看发票是否正规，抬头是否为本单位名称，日期是否在合理范围内，发票内容是否与报销事项相符等。比如差旅费报销，发票应对应出差期间的交通、住宿等费用支出。同时，还要检查报销单填写是否规范，各项金额计算是否准确，审批流程是否完整，相关负责人是否签字等。只有审核无误的报销凭证，才能进入下一步流程。

核对报销金额

审核完凭证后，要对报销金额进行核对。将报销单上填写的各项金额与所附发票金额逐一核对，确保两者一致。对于一些有明确报销标准的项目，如差旅费中的住宿补贴等，要按照公司规定的标准进行核算，不能超出标准报销。若发现金额不符的情况，需及时与报销人员沟通核实，要求其更正或补充相关凭证。

进行报销支付

当报销凭证审核无误且金额核对准确后，就可以进行报销支付了。如果是现金报销，出纳要按照报销金额准确无误地清点现金，当面交付给报销人员，并要求其在现金支出凭单上签字确认，以明确支付责任。若是通过银行转账支付，出纳要准确录入报销人员的银行账号等信息，确保转账金额准确、及时到账。同时，要保存好转账记录作为支付凭证。

登记入账

完成支付后，出纳还需及时对报销业务进行登记入账。将报销的相关信息，如报销日期、报销人员、报销事项、金额等，准确无误地记录到现金日记账或银行存款日记账中。这样可以清晰地反映企业的资金流向，便于后续的财务核对与统计工作。

出纳办理报销业务需要严谨细致，从审核凭证、核对金额到支付、入账等各个环节都要严格按照规定流程操作，确保报销业务的准确、规范，保障企业财务工作的正常运转。