在企业的财务管理中，银行帐和现金帐的记录是至关重要的环节。准确地记录银行帐和现金帐，有助于企业掌握资金流动情况，做出合理的财务决策。那么，银行帐和现金帐应该怎么做呢？
银行帐的记录
银行帐的记录主要是依据银行对账单和企业的银行存款收支凭证进行的。首先，需要将银行对账单上的每一笔收支与企业的银行存款收支凭证进行核对。如果发现有未达账项，即企业已经入账而银行未入账，或者银行已经入账而企业未入账的情况，需要编制银行存款余额调节表进行调整。在记录银行帐时，要确保每一笔收支都有清晰的记录，包括日期、摘要、收支金额、对方账户等信息。同时，要定期与银行对账单进行核对，确保账目的准确性。
现金帐的记录
现金帐的记录相对较为简单，但也需要认真细致。现金帐的记录依据是企业的现金收支凭证，包括发票、收据等。在记录现金帐时，同样需要注明每一笔收支的日期、摘要、收支金额等信息。每天结束时，要对现金进行盘点，确保现金账实相符。如果发现现金短缺或溢余，需要及时查明原因并进行处理。-要严格遵守现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。
银行帐和现金帐的记录是企业财务管理的基础工作，需要认真对待。只有准确地记录银行帐和现金帐，才能为企业的财务管理提供可靠的依据，帮助企业实现健康稳定的发展。
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