在企业的财务管理中，现金日记账起着至关重要的作用，它清晰记录着现金收支的每一笔明细。但对于很多新手会计来说，现金日记账期初建账却可能是个让人头疼的问题。
明确建账时间与期初余额来源
要进行现金日记账期初建账，首先得确定建账的准确时间点，比如企业新成立时，或者是在某个特定的会计期间起始阶段。而期初余额的获取至关重要，它一般来自于企业上一会计期末的现金实际结存金额。若是新成立企业，那可能就是初始投入的现金数额等。要通过准确的盘点、核对等方式来确定这个期初余额，确保其准确无误，这是后续记账准确的基础。
准备合适的账簿
接着就是准备现金日记账账簿啦。通常有订本式账簿可供选择，这种账簿账页固定，能有效防止账页散失和被随意抽换，保障了账簿记录的完整性和安全性。在账簿的首页，要填写好相关的基础信息，像企业名称、账簿启用时间、记账人员姓名等内容，让账簿信息清晰明了，便于后续查阅与管理。
登记期初余额
当确定好期初余额并准备好账簿后，就可以着手登记期初余额啦。在现金日记账的第一行，要清楚地写上日期，一般就是建账的起始日期哦，摘要栏简要注明“期初余额”字样，然后在对应的借方或贷方栏内，准确填入期初余额的金额数字。这里要特别注意借贷方向，现金余额在借方表示企业实际拥有的现金资产哦。填写完成后，还需在余额栏再次写上期初余额的金额数字，进行核对确认，保证账账相符。
后续记账规范
完成期初建账后，后续的现金收支业务就要按照规范及时准确地记账啦。每一笔现金收入，要在日记账中记录日期、摘要（简要说明收入来源）、借方金额等；每一笔现金支出，同样记录好日期、摘要（说明支出用途）、贷方金额等，并随时计算更新余额栏的数字，确保账实相符，让现金日记账能真实反映企业现金的流动情况。
现金日记账期初建账虽然步骤不算特别复杂，但每一步都需要细致认真，从明确期初余额来源，到准备合适账簿，再到准确登记期初余额以及后续规范记账等，都关乎着企业现金管理记录的准确性与完整性，只有把期初建账工作做好，才能为后续的财务工作打下坚实基础。
