在企业的日常经营活动中，增值税专用发票的处理是一个重要环节。有时候，可能会遇到需要将增值税专用发票退回的情况，那么应该如何妥善处理呢？
当企业收到增值税专用发票后，如果发现发票存在错误，如发票信息填写有误、商品或服务内容与实际不符等，或者因为其他原因需要将发票退回，就需要按照一定的流程进行操作。
首先，购买方需要在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》。在填写信息表时，要确保填写的内容准确无误，包括发票代码、发票号码、开票日期、购买方名称、购买方纳税人识别号、销售方名称、销售方纳税人识别号、货物或应税劳务、服务名称、金额、税额等信息。
然后，税务机关会根据购买方上传的信息表，审核通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。
接下来，销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。
最后，销售方需要将红字专用发票的记账联作为记账凭证，将发票联和抵扣联作为冲减当期销售收入和销项税额的凭证。购买方则需要将红字专用发票的发票联和抵扣联作为冲减当期采购成本和进项税额的凭证。
增值税专用发票退回的处理需要购买方和销售方密切配合，按照规定的流程进行操作，以确保税务处理的准确性和合规性。
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