在企业的日常财务工作中，费用报销是一项常见且重要的事务，而对于费用报销单如何进行账务处理，很多人可能并不是十分清楚。这不仅关系到财务数据的准确性，也影响着企业的财务管理。下面就来详细说一说费用报销单做账的相关事宜。
审核费用报销单
拿到费用报销单后，首先要做的就是仔细审核。要查看报销单上填写的内容是否完整，包括报销日期、报销人姓名、部门、报销事项、金额等信息。比如报销事项要写得清晰明确，不能含糊其辞，像“办公用品费用”，最好能具体到是购买了哪些办公用品。金额的大小写也要相符，避免出现错误。同时，要检查所附的原始凭证是否齐全，如发票、收据等，并且这些原始凭证要符合财务规定，是真实有效的。只有审核通过的费用报销单，才能进入下一步的做账流程。
确定会计科目
根据费用报销单上的报销事项来确定相应的会计科目。例如，如果是员工出差的差旅费报销，一般会涉及到“管理费用——差旅费”科目（这里假设是管理人员出差，若是销售人员出差则可能是“销售费用——差旅费”）；若是购买办公用品的费用报销，就可能计入“管理费用——办公费”科目。准确确定会计科目是做账准确的关键一步，不同的报销事项对应不同的科目，不能随意乱用，否则会导致财务报表数据不准确。
录入账务系统
当确定好会计科目后，就可以将费用报销单的相关信息录入到账务系统中了。在录入时，要按照系统的要求准确填写各项内容，如借方科目、贷方科目、金额等。以购买办公用品的费用报销为例，在账务系统中可能会进行如下录入：借方记“管理费用——办公费”，贷方记“库存现金”（假设是用现金支付的情况，如果是通过银行转账支付，则贷方可能是“银行存款”）。录入完成后，要仔细核对录入的信息是否准确无误，确保账目的准确性。
凭证整理与归档
完成账务录入后，要将费用报销单以及所附的原始凭证进行整理。可以按照时间顺序或者业务类型等进行分类整理，然后用装订机装订成册，做好标记，以便日后查阅。这些凭证是企业财务活动的重要记录，保存好它们对于企业的财务审计、税务检查等都有着重要的意义。
费用报销单的做账工作虽然看似繁琐，但只要按照规范的流程，认真审核、准确确定会计科目、仔细录入账务系统并做好凭证整理与归档，就能保证财务数据的准确可靠，为企业的财务管理提供有力支持。
