收到转账支票究竟该填制什么凭证呢？

当我们在经济活动中收到转账支票时，往往会疑惑该填制什么凭证。这是一个在财务处理中需要明确的重要问题，关乎着财务记录的准确性和规范性。

转账支票的性质

转账支票是由出票人签发，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。它主要用于同城结算，是一种常见的支付结算工具。

收到转账支票应填制的凭证

收到转账支票后，应填制银行进账单。银行进账单是持票人或收款人将票据款项存入其开户银行账户的凭证，也是开户银行将票据款项记入持票人或收款人账户的凭证。具体填制时，要准确填写出票人、收款人、支票号码、金额等相关信息，确保信息的真实性和完整性。

填制银行进账单的流程

首先，填写出票人信息，包括出票人的全称、账号、开户银行等。这些信息要与转账支票上的出票人信息一致。然后，填写收款人信息，同样要准确无误。接着，填写支票金额，大小写金额都要填写清楚，并且保持一致。最后，填写支票号码等其他相关信息。填写完成后，将转账支票和填制好的银行进账单一起提交给开户银行。

银行处理及后续事项

银行收到转账支票和进账单后，会进行审核和处理。如果支票和进账单的信息无误，银行会将款项转入收款人的账户。此时，企业可以根据银行的回单，进行相应的账务处理，一般借记“银行存款”科目，贷记相关科目。

在收到转账支票时，应填制银行进账单。明确这一凭证的填制要求和流程，能保证企业财务工作的顺利进行，确保资金的准确入账和账务处理的规范。这样就能妥善处理收到转账支票这一经济业务，保证财务记录的准确与清晰。