在企业的日常经营中，购货方可能会收到红字发票。那么，购货方收到红字发票后应该如何做账呢？
当购货方收到红字发票时，首先需要明确红字发票是用于冲减原蓝字发票的。这意味着，购货方需要对之前的账务进行相应的调整。
具体的做账步骤如下：
1.红字发票认证：购货方需要将收到的红字发票进行认证，以确保发票的真实性和合法性。
2.冲减原入账金额：根据红字发票上的金额和税额，购货方需要做相应的会计分录，冲减原入账的存货或费用等科目，以及对应的进项税额。
3.调整相关账目：在冲减原入账金额后，购货方需要对相关的账目进行调整，确保财务数据的准确性。
例如，假设购货方之前购买了一批货物，价款为1000元，税额为130元，已经入账。现在收到了销售方开具的红字发票，价款为200元，税额为26元。那么，购货方的会计分录如下：
借：原材料-200
应交税费-应交增值税（进项税额）-26
贷：应付账款-226
通过以上步骤，购货方可以正确地处理收到的红字发票，保证账务的准确性和合规性。
购货方收到红字发票后，应按照规定的程序进行账务处理，及时调整相关账目，以反映企业的真实财务状况。
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