出纳究竟是什么，日常都需要做哪些工作呢？

在企业的财务管理中，常常会提到“出纳”这个岗位。很多人不太清楚出纳具体是做什么的，它在企业运营中扮演着怎样的角色呢？下面就来详细说一说。

什么是出纳

出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上来说，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳的工作范畴。它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作，也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。

出纳的日常工作内容

现金收付方面，企业日常的现金收入和支出都要经过出纳之手。比如员工报销费用时，出纳要审核报销凭证是否合规，然后支付相应的现金。现金收款时，要开出收款收据等。

银行结算业务也是出纳的重要工作。包括办理银行存款和取款业务，根据企业的需要进行转账汇款等操作，还要定期与银行对账，确保企业银行账户的资金准确无误。

票据和印章管理同样关键。出纳要保管好各种支票、汇票等票据，按照规定进行使用和登记。财务印章的保管更是要严格，防止印章被滥用。

另外，出纳还需要登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，随时掌握企业的资金流动情况。

出纳在企业财务管理中起着至关重要的作用，负责着现金、银行结算、票据印章管理以及账务登记等多项工作，清晰明确地了解什么是出纳以及其工作内容，有助于我们更好地认识企业的财务运作流程。