在企业的财务处理中，购货方可能会遇到销项负数发票的情况。那么，购货方销项负数发票应该如何做账呢？
当购货方收到销项负数发票时，首先需要明确的是，这意味着之前开具的蓝字发票存在错误或需要进行调整。在做账时，购货方需要根据具体情况进行相应的会计处理。
一般来说，购货方需要在账务系统中进行以下操作：
1.冲减原购进货物或服务的成本：按照负数发票上的金额，借记“应付账款”等科目，贷记“原材料”、“库存商品”、“管理费用”等相关科目。
2.冲减进项税额：根据负数发票上的税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目。
需要注意的是，在进行上述会计处理时，购货方应当保存好相关的原始凭证，如销项负数发票、退货协议等，以备税务检查。
购货方在处理销项负数发票时，要严格按照会计准则和税收法规的要求进行操作，确保账务处理的准确性和合法性。
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