在企业的日常经营中，常常会遇到购进的货物已经付款，但发票尚未开具的情况。比如购进的水泥付款了，但发票没开，这种情况下应该如何做凭证呢？
当购进水泥已经付款但发票未到，我们可以先将这笔款项暂记在“预付账款”科目中。具体的会计分录为：借：预付账款-供应商名称，贷：银行存款。这样的处理方式，表明了企业已经支付了款项，但尚未收到货物的发票。
等到发票收到后，我们再进行相应的账务处理。根据发票上的金额和税额，做如下会计分录：借：原材料-水泥，应交税费-应交增值税（进项税额），贷：预付账款-供应商名称。此时，这笔交易的账务处理才算完整。
需要注意的是，在等待发票的过程中，企业应该及时与供应商沟通，催促其尽快开具发票。同时，企业也要保存好相关的付款凭证和交易记录，以备日后查验。
对于购进的水泥付款了但发票没开的情况，我们通过合理的账务处理和积极的沟通，可以确保企业的财务记录准确无误，避免出现不必要的麻烦。
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