在企业的财务工作中，红字发票的处理是一个重要的环节。那么，红字发票应该如何做分录呢？
当企业需要开具红字发票时，一般是因为原发票存在错误或需要退货等情况。在进行红字发票的分录处理时，需要根据具体情况进行分析。
如果是因为销售退回而开具红字发票，那么会计分录如下：
借：应收账款（红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税费-应交增值税（销项税额）（红字）
同时，冲减相应的成本：
借：主营业务成本（红字）
贷：库存商品（红字）
如果是因为原发票开具错误而开具红字发票，且尚未入账，那么在收到红字发票后，无需进行账务处理。但如果原发票已经入账，就需要进行冲销处理，分录与销售退回的处理类似。
红字发票的分录处理需要根据实际情况进行准确的判断和操作，以确保企业财务信息的准确性和合规性。
通过以上内容，我们对红字发票的分录处理有了一定的了解。在实际工作中，财务人员需要严格按照相关规定进行操作，避免出现错误。
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