会计账簿里的现金日记账该怎么填写？

在企业财务管理中，准确填写会计账簿至关重要，而现金日记账作为记录现金收支情况的关键账簿，其填写规范更是财务人员必须掌握的要点。

明确账簿格式

现金日记账通常采用订本式账簿，账页格式一般有三栏式和多栏式。三栏式设有借方、贷方和余额三栏，能清晰反映每笔现金收支及结余情况。多栏式则可按现金收支的具体项目设置专栏，便于详细分析现金流动去向。

填写基本信息

首先要在账簿首页填写单位名称、账簿名称、启用日期等基本信息。记账人员要签名或盖章，以明确责任。

记录收支业务

当发生现金收入时，在借方栏填写金额，并注明收入来源，如销售商品收款等，同时填写日期和凭证编号。现金支出则在贷方栏记录金额，注明支出用途，像购买办公用品等，同样填写对应日期和凭证编号。

计算余额

每日业务结束后，要根据“上日余额+借方发生额-贷方发生额=当日余额”的公式，准确计算出当日现金余额，并填写在余额栏。

准确填写会计账簿中的现金日记账，能为企业提供清晰的现金收支脉络，有助于财务管理和决策，是财务工作中不可或缺的重要环节。