公司餐费有票如何正确做账？

在公司的日常运营中，餐费支出是常见的一项费用。当公司的餐费有发票时，如何进行正确的账务处理是许多财务人员关心的问题。下面我们就来详细了解一下公司餐费有票怎么做账。

首先，我们需要明确餐费的用途。如果餐费是用于员工的工作餐，那么可以计入“管理费用——福利费”科目。在做账时，我们需要根据发票上的金额，借记“管理费用——福利费”，贷记“应付职工薪酬——福利费”。然后，再借记“应付职工薪酬——福利费”，贷记“银行存款”或“库存现金”。

如果餐费是用于招待客户，那么则应计入“管理费用——业务招待费”科目。做账时，根据发票金额，借记“管理费用——业务招待费”，贷记“银行存款”或“库存现金”。

需要注意的是，福利费和业务招待费在企业所得税税前扣除时有一定的标准。福利费的扣除标准是不超过工资薪金总额的14%，超过部分需要进行纳税调整。业务招待费的扣除标准是按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。

公司餐费有票的做账需要根据餐费的用途进行分类处理，并注意相关的税收政策。只有这样，才能保证公司的账务处理合法、规范。