在企业的财务管理中，应收账款的管理至关重要。不少企业面临着应收账款回收不及时、账目混乱等问题，这就凸显出做好应收账款日常控制的必要性。那么，如何做好应收账款的日常控制呢？
明确信用政策
首先要制定合理的信用政策，包括信用期限、信用额度和现金折扣等方面。信用期限不能过长，不然会增加回收风险；也不宜过短，否则可能影响销售。信用额度需根据客户的财务状况、经营规模等来确定，确保给予的额度是在可承受的风险范围内。现金折扣则可以鼓励客户尽早付款，比如“2/10，n/30”这样的折扣条件，能吸引客户在10天内付款享受2%的折扣，提高资金回笼速度。
做好客户信用评估
对客户的信用状况进行全面评估是关键一步。可以通过查看客户的财务报表，了解其偿债能力、盈利能力等；调查客户的商业信誉，是否有过逾期付款等不良记录；还可以参考同行业其他企业与该客户的合作情况。依据这些信息，将客户分为不同的信用等级，针对不同等级采取不同的赊销政策，对于信用等级高的客户可以给予相对宽松的赊销条件，而对于信用不佳的客户则要谨慎赊销甚至不赊销。
规范合同签订
签订规范的合同能为应收账款的回收提供有力保障。合同中要明确交易的各项条款，如商品或服务的内容、价格、交货期、付款方式及期限等。特别是付款条款，要清晰、具体，避免模糊不清导致日后产生纠纷。同时，要规定好违约责任，若客户未能按时付款，应承担相应的赔偿责任，这样能在一定程度上约束客户按时履行付款义务。
加强应收账款的跟踪监控
在应收账款形成后，要持续跟踪监控。定期与客户对账，确保双方账目一致，及时发现并解决可能存在的差异。关注客户的经营状况，若发现客户出现财务困难或经营不善等情况，要提前采取措施，如调整信用额度、加紧催收等。可以建立应收账款台账，详细记录每一笔应收账款的发生时间、客户信息、金额、到期日等，以便随时掌握应收账款的动态。
及时催收应收账款
当应收账款到期时，要及时进行催收。可以先通过电话、邮件等方式礼貌地提醒客户付款，若客户仍未付款，则要采取更加强硬的措施，如发送催款函、上门催收等。对于长期拖欠的客户，必要时可以通过法律途径解决，维护企业的合法权益。但在催收过程中，也要注意方式方法，避免破坏与客户的合作关系。
做好应收账款的日常控制，对于企业保持良好的资金流、降低财务风险有着重要意义。通过明确信用政策、评估客户信用、规范合同签订、跟踪监控以及及时催收等多方面的举措，能有效提高应收账款的管理水平，保障企业的健康发展。
